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问题已解决
在2022年12月份做完账的时候 通过余额表发现招待费超额 是要调增的 这样涉及多交税 此时的账务处理是在2022年12月份计提所得税还是在2023年汇算清缴的时候再做这笔分录
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你好； 你账上正常做招待费 分录。 到时超过比例 在纳税调整表去处理即可； 涉及要补企业所得税； 在做分录 即可
2023 03/16 14:53
84785017 
2023 03/16 15:11
那这个分录是22年年底发现要调增的时候做，还是23年汇算清缴的时候做？
meizi老师 
2023 03/16 15:14
你好； 在22年正常按月做招待费； 汇算之后 ；在23年去看是否补税； 做补税分录
84785017
2023 03/16 15:35
老师 如果做在2022年度 结转损益的时候会影响利润 那么在汇算清缴的时候还用调整招待费了吗
meizi老师
2023 03/16 15:39
你好； 需要的； 汇算会调增的 （）
84785017
2023 03/16 15:44
23年做分录是用以前年度损益调整吗
meizi老师
2023 03/16 15:47
你好； 可以的； 跨年损益要走这个科目的
84785017
2023 03/16 15:52
那么22年的利润表是不准确的喽？
meizi老师
2023 03/16 15:53
你好； 会影响 年初的利润金额的
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