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问题已解决
在2022年12月份做完账的时候 通过余额表发现招待费超额 是要调增的 这样涉及多交税 此时的账务处理是在2022年12月份计提所得税还是在2023年汇算清缴的时候再做这笔分录
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你好，如果能够提前判断，就在12月份的时候计提所得税。
2023 03/16 15:11
84785017 
2023 03/16 15:35
老师 如果做在2022年度 结转损益的时候会影响利润 那么在汇算清缴的时候还用调整招待费了吗
东老师 
2023 03/16 15:36
招待费肯定还是需要纳税调整的。
84785017
2023 03/16 15:43
用以前年度损益调整吗
东老师
2023 03/16 15:44
您指的招待费的调整吗
84785017
2023 03/16 15:45
对，而且如果在23年做 那么22年的利润表是不准确的喽？
东老师
2023 03/16 15:46
你汇算清缴的时候招待费调整不需要做账
84785017
2023 03/16 15:46
哦我说的是补税分录
东老师
2023 03/16 15:46
补税那需要通过以前年度损益调整做
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