您好老师某热电厂本年9月购进原材料一批，增值税专用发票注明可抵扣进项税额100万元，当月销售应税项目销售额900万元，免税项目销售额100万元；10月初购进原材料，增值税专用发票注明可抵扣进项税额500万元，当月销售应税项目销售额900万元，免税项目销售额900万元。要求：计算该热电厂本年9月、10月应纳的增值税，并通过购货时间的筹划原理提出筹划建议。_CPA

问题已解决

您好老师某热电厂本年9月购进原材料一批，增值税专用发票注明可抵扣进项税额100万元，当月销售应税项目销售额900万元，免税项目销售额100万元；10月初购进原材料，增值税专用发票注明可抵扣进项税额500万元，当月销售应税项目销售额900万元，免税项目销售额900万元。要求：计算该热电厂本年9月、10月应纳的增值税，并通过购货时间的筹划原理提出筹划建议。

84784993| 提问时间：2023 03/17 14:12

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

免费直播

9月进项税额转出是100*100/（900+100）=10 应交增值税是900*13%-（100-10）=27 10月进项税额转出是500*900/（900+900）=250 应交增值税是900*13%-（500-250）=-133形成留抵税额

2023 03/17 14:31

暖暖老师

2023 03/17 14:31

可以将11月的进项想办法提前取得发票在10月份抵扣，这样10月就不用缴纳增值税，11月也可以不交增值税了 10月应交销项=900*13%=117，进项100，所以可以考虑将11月的至少17万的进项，对应不含税采购131万提前到10月，这样，10月不交增值税 11月进项=900-17=883，11月进项还是大于销项，有留抵，这样的话，10-11月都不用缴纳增值税了