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老师，请问下固定资产损失处置比较多，通过什么才能汇总处置收入的金额和计税基础的金额呢，不可能每笔分录去查吧
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同学你好，一般情况下，通过固定资产清理贷方发生额，来汇总处置收入的金额和计税基础的金额。
2023 03/18 22:40
m2306_30068 
2023 03/19 00:00
那计税基础也是贷方发生额吗？
m2306_30068
2023 03/19 00:03
还有一问，在算处置损失时，是不是收入要扣除增值税，和附加税呢？那这个分录是咱做的呢
王雁鸣老师 
2023 03/19 00:07
同学你好，计税基础也是贷方发生额。要扣除增值税，不用扣除附加税。借，银行存款，贷，固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。
m2306_30068
2023 03/19 00:20
但有销项比如10000，那附加税就是1200，附加税，能不能借:固定资产清理1200贷:应交税费-附加税1200呢
m2306_30068
2023 03/19 00:25
固定资产的计税基础是原值还是净值？
王雁鸣老师
2023 03/19 00:35
同学你好，可以按你说的做，固定资产的计税基础是原值。
m2306_30068
2023 03/19 00:44
那附加税，按上面做的话，那算处置损益时，就要扣附加税吗？
m2306_30068
2023 03/19 00:45
那填资产损失扣除表时，那个计税基础也是原值吗？
王雁鸣老师
2023 03/19 00:56
同学你好，是的，附加税，按上面做的话，算处置损益时，就要扣附加税。
王雁鸣老师
2023 03/19 00:56
同学你好，那填资产损失扣除表时，那个计税基础也是原值，
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