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12月份的应付职工薪酬工资余额贷方100000万元，实际上工资已经发完了，之前发工资没冲，现在怎么做调整分录
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同学你好
是什么会计准则
2023 03/21 10:24
蓉蓉 
2023 03/21 10:40
新会计准则
朴老师 
2023 03/21 10:47
是发了工资没做分录吗
蓉蓉
2023 03/21 10:50
做了，但不懂为什么贷方还有余额
朴老师
2023 03/21 10:53
同学你好
是不是多计提了呢
蓉蓉
2023 03/21 10:55
是的，我看11月和12月都计提了
朴老师
2023 03/21 11:02
那你冲减多计提的就可以
蓉蓉
2023 03/21 11:06
怎么冲？分录怎么做呢
朴老师
2023 03/21 11:11
同学你好
是什么会计准则
蓉蓉
2023 03/21 11:18
新会计准则
朴老师
2023 03/21 11:25
同学你好
借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
蓉蓉
2023 03/21 13:45
贷利润分配未分配利润，是不是把这100000元已经发掉的工资又调到未分配利润去了？
蓉蓉
2023 03/21 13:46
贷利润分配未分配利润，等于是增加利润了？可是这100000工资已经发完了，只是账还挂着
朴老师
2023 03/21 13:57
同学你好
对的
是这样的
蓉蓉
2023 03/21 15:24
为什么增加利润呢？这100000工资已经发完了
朴老师
2023 03/21 15:33
同学你好
你这个不是冲减了吗
蓉蓉
2023 03/21 16:32
那少计提的个税，导致应交税费-个税借方有余额，怎么调？
朴老师
2023 03/21 16:39
同学你好
这个发工资的时候扣
蓉蓉
2023 03/21 16:42
也就是我们个税都代扣完了，但是借方还有余额，怎么做分录调
朴老师
2023 03/21 16:49
同学你好
借其他应收款
贷应交税费个税
这样
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