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老师你好，去年四季度的企业所得税忘记计提了，今年1月补提的会计分录是借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费应交企业所得税吗？还是借方可以是所得税费用
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你好，小企业会准则可以选择利润分配未分配利润，也可以选择所得税费用。
2023 03/21 16:33
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12月份的企业所得税忘记提了，1月份交税款了，1月份补计提要怎么做分录，小企业会计准则下。
借利润分配-未分配利润
贷应交税费-应交企业所得税
这样是不是计提到今年了，怎样计提到去年呢？
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老师好,企业去年第四报季度企业所得税未计提,而是今年第一季度直接交纳。补计提：（1）借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交企业所得税；（2）借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 请问是不是这样账务处理
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老师你好，去年多计提了城建税，今年调整借应交税费贷利润分配未分配利润，那，借方的应交税费怎么平账
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如果是纳税调整增加 补企业所得税： 执行小企业的 会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税吗？
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2022年12月份
计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9
贷：应交税费-应交企业所得税10907.9
2023年1月份分录
计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9
贷：应交税费-应交企业所得税10907.9
缴纳：借应交税费-应交企业所得税10907.9
贷：银行存款10907.9
2024年发现多计提了一笔，现在该怎么处理，怎么写分录
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