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问题已解决
刚入门这些记账凭证不会写
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我把这几个给您写一下
2023 03/23 11:14
一休哥哥老师 
2023 03/23 11:16
19
借：管理费用6666.67
贷：累计摊销6666.67
一休哥哥老师
2023 03/23 11:17
20 借：制造费用90000
管理费用 30000
贷：累计折旧120000
一休哥哥老师
2023 03/23 11:18
21
借：银行存款 200000
贷：应收账款-松雅公司 200000
一休哥哥老师
2023 03/23 11:19
22
借：信用价值损失2500
贷：坏账准备-松雅公司 2500
一休哥哥老师
2023 03/23 11:20
23
借：销售费用 -展览费 20000
贷：银行存款 20000
一休哥哥老师
2023 03/23 11:21
24
借：生产成本 234000
制造费用 11000
管理费用 15000
贷：应付职工薪酬260000
一休哥哥老师
2023 03/23 11:23
25
制造费用 一共 102500
借：生产成本 102500
贷：制造费用 102500
一休哥哥老师
2023 03/23 11:23
26
借：库存商品1056500
贷：生产成本 1046500
一休哥哥老师
2023 03/23 11:25
27
借：税金及其附加10335
贷：应交税费-应交教育费附加 3100.5
应交税费-应交城建税 7234.5
一休哥哥老师
2023 03/23 11:26
28
借：主营业务成本 720000
贷：库存商品 720000
一休哥哥老师
2023 03/23 11:27
29
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
一休哥哥老师
2023 03/23 11:28
结转成本、费用和税金：
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：主营业务税金及附加
贷：其他业务支出
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
一休哥哥老师
2023 03/23 11:28
30
计提所得税的账务处理是，
借：所得税费用，
贷：应交税费—应交企业所得税。
缴纳所得税的账务处理是，
借：应交税费—应交企业所得税，
贷：银行存款。
一休哥哥老师
2023 03/23 11:29
企业所得税费用结转分录为：
借：本年利润
贷：所得税费用
m31447568 
2023 03/23 11:34
老师39和30中间的啥意思啊还有30后面的一个，看不懂
一休哥哥老师
2023 03/23 11:39
29
把所有的成本费用类科目从借方转入本年利润的贷方
把所有收益类的科目从贷方转入本年利润的借方
就是反方向结转。
一休哥哥老师
2023 03/23 11:40
比如利润总额100
所得税=利润总额*0.25=100*0.25=25
借：所得税费用，25
贷：应交税费—应交企业所得税 25
一休哥哥老师
2023 03/23 11:41
借：所得税费用，25
贷：应交税费—应交企业所得税。25
缴纳所得税的账务处理是，
借：应交税费—应交企业所得税，25
贷：银行存款。25
借：本年利润 25
贷：所得税费用 25
把所得税费用25 也从借方转入贷方。
m31447568
2023 03/23 11:44
好的谢谢老师
一休哥哥老师
2023 03/23 11:46
不客气
祝您学习愉快。
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