免费问答

要是派遣的员工工资也通过工资薪金所得 来申报个税，那这应付职工薪酬科目金额也不对，应该是单独在哪个模块申报的吧

你好，怎么会不一致的，什么情况不一致？

就是劳务派遣公司自己的员工和给别人派遣干活的员工都在职工薪金所得申报个税，那做账的话 应付职工薪酬科目金额就虚高呀

那你有对应的收入怎么会虚高？

不光要是你在你单位劳务的，你给别人提供劳务的，这个也是属于你的工。

我们是劳务公司，开的票是差额，实际收入就一点点钱，要是把派遣出去的员工也计入应付职工薪酬 报表一直都是负数

我的意思是，派出去的员工的 的社保和公积金 个税啥的应该单独计入啥科目呢

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本