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我做到3月份工资表里行不，是不是不涉及以前年度调整

你好，2023年补交职工个税，会计分录是 借；应交税费—个人所得税，贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

老师您看看我的会计分录，正常按工资那么做会计分录，应交税费——个人所得税余额为0，要是按您的会计分录个税不就有余额了嘛，我这地方不太理解

你好，你之前有针对少交的个人所得税，做正确计提税款分录吗 ？

没做，当时不知道少交了

你好，那还需要补做计提分录 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税

所以我合计并到这个月工资表里一起做，不知道行不行

所以我合计并到这个月工资表里一起做，不知道行不行

你好，这个需要单独做才是的 

那老师如果补记一笔应付职工薪酬，那么应付职工薪酬不就有余额了吗，平时应付职工薪酬，正常的情况余额是0呀

那老师如果补记一笔应付职工薪酬，那么应付职工薪酬不就有余额了吗，平时应付职工薪酬，正常的情况余额是0呀

你好，那还需要补做计提分录 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 2023年补交职工个税 借；应交税费—个人所得税，贷：银行存款  之前少发放了这部分工资，在应付职工薪酬贷方有余额，现在扣了个人所得税，应付职工薪酬刚好没余额了才是的

老师，您的分录应付职工薪酬还是有余额呀，我没看懂，交完个税，个税科目余额为零了，应付职工薪酬还是有余额呀

你好，比如应交个人所得税30，你只是缴纳了20，少交了10。假如工资6000 借：管理费用等科目 6000，贷：应付职工薪酬—工资  6000 你之前按20计提，借：应付职工薪酬—工资 20，贷：应交税费—个人所得税  20 发放（按扣除30税款之后的金额），借： 应付职工薪酬—工资  5970，贷：银行存款  5970 那还需要补做计提分录 借：应付职工薪酬—工资 10，贷：应交税费—个人所得税10 2023年补交职工个税 借；应交税费—个人所得税10，贷：银行存款 10 这样整个过程下来， 应付职工薪酬—工资 余额是0啊

老师，按您举的例子，去年我是个税按20算的，所有应付职工薪酬是5980，今年发现应该交30，所以我补交个税差额10元，如果去年我应付职工薪酬是5970，去年应付职工薪酬就应该有10元的余额，可我是按5980做的应付职工薪酬

你好，你去年实际发放是按5980？ 

所以我说，借应付职工薪酬10贷应交税费——个人所得税10，交个税后，个税的会计科目没余额了，应付职工薪酬还有10元余额，就是因为去年我应付职工薪酬金额是6000-20＝5980，要是按您说的，我是6000-30＝5970，那就是去年有余额10元，今年补交个税后，应付职工薪酬就没余额了，余额是0，可事实不是这样，我应付职工薪酬做的5980

对，是的，按5980发的

你好，那说明是你单位多发放了10，需要把多发放的10元收回才是啊 

可以这么说，所以我想做到3月份工资里，这样就变相的把多发的10块钱追回来了，这样行不

可以这么说，所以我想做到3月份工资里，这样就变相的把多发的10块钱追回来了，这样行不

你好，做到3月份工资里，这样就变相的把多发的10块钱追回来了，这样是可以的