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问题已解决
小规模公司，去年发生的采购和销售，没开piao，也没确认收入和成本。今年要结款了，才收到出入库单据，要具开发piao确认收入，收取采购的发piao，开piao和收piao的日期都是今年的，请问老师，怎么账务处理？
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因为你好，那你去年这个业务整个都没有做账是吗？如果没有的话，都做到今年借库存商品，贷银行放款，或者是应付账款，借银行存款，贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本
贷库存商品
2023 03/27 18:38
m8554518 
2023 03/27 18:43
老师你好，我这个出库单和入库单都是去年的，还有要后补个采购合同、销售合同也是签是去年的，但是合同里写了今年结算款项！我这个按权责发生制来说算哪年的？谢谢老师指点！
郭老师 
2023 03/27 18:46
你好，应该是按照去年的，但是你去年的增值税能修改吗？
m8554518
2023 03/27 18:50
好的，谢谢老师，那我再重新申报吧！
m8554518
2023 03/27 18:52
老师那所得税费用我也在去年末计提，今年缴纳可以么？还是在今年做未分配利润调整？
郭老师
2023 03/27 18:56
你好，全部都做到去年，然后今年发票到了红冲之前的在做发票的，然后你的收入也是红冲之前的收入在做发票。
m8554518
2023 03/27 19:25
去年，借:库存商品50，贷应付账款50，借:应收账款, 贷:主营业务收入100（去年小规模免增值税），借:主营业务成本50，贷库存商品50 借:所得税费用2，贷应交税费-应交所得税费用2。
郭老师
2023 03/27 19:30
你好对的，是的，这个是正确的，然后你再红冲第一个再做发票的，然后再红冲第二个在做发票的
一正数一负数不影响
m8554518
2023 03/27 19:32
打不上去我想问的问题好着急啊
郭老师
2023 03/27 19:32
借应付账款贷库存商品，
借库存商品贷应付账款
借应收账款负数贷主营业务收入负数
借应收账款贷主营业务收入，这个不就是吗？
郭老师
2023 03/27 19:32
今年还是开免税的税率。
郭老师
2023 03/27 19:33
备注一下，这是开的是几月份的。
m8554518
2023 03/27 19:59
老师今年shou入和cheng本的piao开和收到时候，记账都是先同方向红冲去年挂的，然后在重新记下哈？
m8554518
2023 03/27 19:59
老师今年shou入和cheng本的piao开和收到时候，记账都是先同方向红冲去年挂的，然后在重新记下哈？
郭老师
2023 03/27 20:02
对的，是的，是这么做的。
m8554518
2023 03/27 20:18
真是非常感谢郭老师耐心的指点，使我的账务处理合理准确记入，在我迷茫的困境的时候传授我知识！祝老师工作顺利！
郭老师
2023 03/27 20:24
不用客气，工作愉快
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