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问题已解决
老师，我是房开企业，19年结转收入时，因为当时开发成本不够，暂估成本了，次年汇算时调增暂估成本，但到19年年底时累计开发成本够当时结转的成本，我就想问一下当时调增的成本是不是做错了？
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你好！你们主营业务成本有没有在估的金额？如果有的话是需要调整出来的
2023 03/27 20:27
1214dongai 
2023 03/27 21:12
知我者谓我心忧
1214dongai
2023 03/27 21:12
知我者谓我心忧
耿老师 
2023 03/27 21:46
你好！暂估结转主营业务成本了吗
1214dongai
2023 03/27 21:50
结转了成本。
耿老师
2023 03/27 21:53
你好！那就需要调整出来，只能说开发成本没有结转
1214dongai
2023 03/27 22:07
不让调整。理由就是所得税是按累计数计算
1214dongai
2023 03/27 22:36
我不知道这种观点是否正确
耿老师
2023 03/27 22:54
你好！暂估的主营业务成本未取得合规发票的是需要调整的
1214dongai
2023 03/27 23:11
领导的意思是就相当于把以后年度的成本先拿来用了
耿老师
2023 03/28 07:14
你好！这是存在查账风险的
1214dongai
2023 03/28 07:32
现在不光查账风险，而且要我更正当时的所得税年报
耿老师
2023 03/28 08:05
你好，你们领导不同意调整吗？
1214dongai
2023 03/28 08:36
现在不同意调整主营业务成本。
1214dongai
2023 03/28 08:36
现在不同意调整主营业务成本。
耿老师
2023 03/28 08:43
你好！把后果告知法人，如果还是不同意你就不用调整，留好证据就可以，比如微信告知法人
1214dongai
2023 03/28 09:04
老师，我害怕我陈诉的不清楚，特用数据表达
耿老师
2023 03/28 09:14
开发成本属于成本类科目,它在期末需要结转入存货的,资产负债表中不直接反映成本费用类科目.
开发成本一般适用于房地产开发企业,类似工业企业的生产成本科目,其账户结构也相似.
收入和成成本是配比的，汇算清缴前为什么不把开发性成本的金额转到主营业务成本冲减暂估金额？
1214dongai
2023 03/28 09:53
老师，你看表中
耿老师
2023 03/28 11:26
你好！需要汇算清缴前结转否则存在查账风险收入与成本要配比
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