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问题已解决
老师，这是去年收入做账做错了，我今年应该怎么调整呢？
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你好，根据你提供的图片，今年的调整分录是
借：制造费用 1085.14
贷：以前年度损益调整—主营业务收入 1085.14
2023 03/27 20:26
fen343427153 
2023 03/27 20:37
成本呢？成本是不是也需要补做一个分录呢？
邹老师 
2023 03/27 20:38
你好，你提供的图片，没有涉及成本科目啊
fen343427153
2023 03/27 20:50
图片下面有个改正的分录
邹老师
2023 03/27 20:51
你好，这个是你提供的图片，没有 涉及成本科目的
fen343427153
2023 03/27 20:56
借：制造费用-1085.14
贷：主营业务成本1085.14
当时还需要把制造费用结转到主营业务成本，做这一笔分录，但是没有做
邹老师
2023 03/27 20:58
你好，没有制造费用结转到 主营业务成本的做法。
而且即使你结转了，你结转的分录借贷方也不对啊
借方负数金额，贷方正数金额，发生额不平啊
fen343427153
2023 03/27 21:02
不是，应该是我表述有问题。当时交这一笔社保时记入的是制造费用，但他应该是主营业务成本，因为我有开票收回这一笔钱。所以应该是当时是冲减制造费用，然后再计入主营业务成本。
fen343427153
2023 03/27 21:02
不是，应该是我表述有问题。当时交这一笔社保时记入的是制造费用，但他应该是主营业务成本，因为我有开票收回这一笔钱。所以应该是当时是冲减制造费用，然后再计入主营业务成本。
邹老师
2023 03/27 21:06
你好，到底是收入错了，还是制造费用错了，还是主营业务成本呢？
你这样都把人给绕晕了
fen343427153
2023 03/27 21:23
是主营业务收入少记了1085.14。营业成本也少计了1085.14，
邹老师
2023 03/27 21:24
你好，主营业务收入少记了1085.14。营业成本也少计了1085.14，那调整分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本 1085.14
贷：以前年度损益调整—主营业务收入 1085.14
fen343427153
2023 03/27 21:28
老师，这种一借一贷平的分录，有需要在今年做一笔这样的分录吗？
邹老师
2023 03/27 21:29
你好，主营业务收入少记了1085.14。营业成本也少计了1085.14，那调整分录（是需要做的）是
借：以前年度损益调整—主营业务成本 1085.14
贷：以前年度损益调整—主营业务收入 1085.14
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