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老师 我请教个问题 总公司帮分公司垫付货款 挂的内部往来这笔需要抵消吗？
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你好。还款的时候就把往来抵消了。分公司还款的时候。
2023 03/29 09:36
84785005 
2023 03/29 10:16
还没有还款，这种也要抵消吗？不是直接挂的往来，是垫付的货款，总公司做借:其他应收款贷:银行存款，资产不变，分公司做借:管理费用贷:其他应付款，这种资产都不变内部往来也要抵消吗？我一直以为只有资产负债同时增加才需要抵消内部往来呢
玲老师 
2023 03/29 10:20
没有还款，就在往来上挂着。
分公司的账务处理是对的。公司的处理也是对的。
84785005
2023 03/29 10:31
我是说报表 垫付货款这种情况需要把内部往来抵消不？
玲老师
2023 03/29 10:33
总分公司不编合并报表，他不是母子公司，所以不存在合并抵消的问题。
84785005
2023 03/29 13:39
我说的是垫付货款的情况总公司的其他应收款和分公司的其他应付款余额是否需要抵消
玲老师
2023 03/29 13:57
只有在。对方还了这个垫付的款的情况下才能抵消。或者说。总公司还欠分公司钱，这样也可以往来对冲抵消。
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