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分包抵扣，不同税率下，应交增值税税费余额应该是一样的吧
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您好，没明白您的意思。不同的税率，他的进项税额应该是不一样的。
2023 03/29 14:12
而雅 
2023 03/29 14:29
举例，100万工程量，分包30万专票。假设我在预交时抵减了，是要别做进项转出？如果是！在已知的条件里我要怎么平衡在最终环节应交纳的增值税是一样的呢？
宋生老师 
2023 03/29 14:31
你好，这个不用做税额转出。
而雅
2023 03/29 14:31
一般计税项目税率0.09,分包税率0.03
宋生老师
2023 03/29 14:32
你好，这个看税额来就可以了，这个不用转出啊。
而雅
2023 03/29 14:37
如上分包款在预交时不做抵减则
销项：100/1.09*0.09=8.25
进项：30/1.03*0.03=0.87
预交：100/1.09*0.02=1.83
应交税费：8.25-0.87-1.83=5.55
而雅
2023 03/29 14:39
如上分包款在预交时做抵减则 销项：100/1.09*0.09=8.25 进项：30/1.03*0.03=0.87 预交：（100/1.09*0.02）-0。87=0.96 应交税费：8.25-0.87-0.96=6.42
为什么最后的数是不一样的啊
宋生老师
2023 03/29 14:42
你好，最终是一样的呀，你前面那个预交加应交税费跟后面这个预交加应交税费最终是一样的。
而雅
2023 03/29 14:44
麻烦老师帮忙列式出来看看吧
宋生老师
2023 03/29 14:46
你好！预交：100/1.09*0.02=1.83
应交税费：8.25-0.87-1.83=5.55
第二种预交：（100/1.09*0.02）-0。87=0.96 应交税费：8.25-0.87-0.96=6.42
这两个加起来都是一样的。
而雅
2023 03/29 14:50
明白了，老师，谢谢你
宋生老师
2023 03/29 14:51
你好，不用客气的了。
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