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出口退税为什么余额在贷方
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借其他应收款
贷应交税费、出口退税
2023 03/29 16:14
郭老师 
2023 03/29 16:14
月末你可以把它结转到转出和镜像一块结转，最后是没有余额的。
蓉蓉 
2023 03/29 16:14
我的分录做错了吗
蓉蓉
2023 03/29 16:15
月末怎么做？
郭老师
2023 03/29 16:15
好，没有问题的，可以的。
蓉蓉
2023 03/29 16:18
既然我的分录没有做错，怎么余额在贷方？借方不是有其他应收款-出口退税吗？一借一贷不是平了吗
郭老师
2023 03/29 16:22
借其他应收款，贷应交税费，出口退税，
借银行
贷其他应收款哪里作平了
郭老师
2023 03/29 16:22
不是让你结转到转出未交增值税吗？借应交税费，出口退税，贷应交税费，应交增值税，转出未交增值税。
蓉蓉
2023 03/29 16:35
借应交税费，出口退税，贷应交税费，应交增值税，转出未交增值税。这一步是什么意思
郭老师
2023 03/29 16:36
好，结转，他没有余额的意思。
蓉蓉
2023 03/29 17:08
我刚做了，现在变成了转出未交增值税贷方余额了？咋回事
郭老师
2023 03/29 17:10
好，那你们有进项吗？进项再结转过去不就行了。
蓉蓉
2023 03/29 17:15
有进项16.7万，刚转过来的未交增值税是15.8万，怎么结转
郭老师
2023 03/29 17:16
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
应交税费、应交增值税、出口抵减内销。
蓉蓉
2023 03/29 17:46
这样做对吗？
郭老师
2023 03/29 17:48
可以的，可以这么做的。
蓉蓉
2023 03/29 17:56
现在变成扣扣抵减内销有余额在借方了？
郭老师
2023 03/29 17:59
你好，你还有内销的进项销项嘞。你别光看这一个分录可以吗？不是还有一个内销，内销你不需要交税吗？内销交应该缴纳的税款，在未交增值税里面，是不是，你看一下之前挂哪个科目。
蓉蓉
2023 03/29 18:05
我们没有内销，都是出口
郭老师
2023 03/29 18:06
那你这个出口抵减内销是什么业务的？
蓉蓉
2023 03/29 18:13
没有内销，所以我不懂收到出口退税款到底怎么做账
郭老师
2023 03/29 18:18
你好，你的退税率和进项增值税税率不一样吗？
不一样的话，就不存在有差额的，借库存商品应交税费，应交增值税进项100，贷银行存款
借银行放款
贷主营业务收入，
借主营业务成本
贷库存商品，
借其他应收款100，
贷应交税费，出口退税，
然后你再把进项和出口退税结转到转出未交增值税没有余额的。
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