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出售房屋，预缴增值税，并且预缴了城建税及教育费附加，月末时候，销项大于进项，要计提要缴纳增值税，同时要计提城建税及附加费，那这个时候，月末报表上税金及附加就是虚高了吧？这种会计要怎么处理？
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你好，月末报表上税金及附加，并没有虚高的
2023 03/30 11:31
明月皎洁 
2023 03/30 12:49
月初预缴过增值税，同时预缴过城建税及附加，月末要缴纳增值税，计提增值税，同时要计提城建税及附加吧，预缴的城建税可以抵减计提的下月要缴纳的城建税吧，但是月末不能抵减，只能下月初缴纳时候抵减，老师再看看我的问题，
邹老师 
2023 03/30 12:50
你好，整个过程只计提了一次附加税，没有导致税金及附加虚高啊
明月皎洁
2023 03/30 13:23
月初预缴过增值税，同时预缴过城建税及附加的啊
明月皎洁
2023 03/30 13:24
么可以认真专业些嘛
邹老师
2023 03/30 13:24
你好，预缴的时候，并没有计入 税金及附加核算啊
预缴的时候，只是通过 应交税费 科目核算
明月皎洁
2023 03/30 14:38
那请老师写写预缴增值税以及城建税及教育费附加的分录吧
邹老师
2023 03/30 14:39
你好
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加
贷：银行存款
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