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老师现在可以回复嘛

稍等一下哈，我现在在车上看题

同学，你好， 我把说明如下： 1、首先取得了销售收入8000 万元 提供专利使用权收入 100 万元其他业务收入)2、确认无法偿付的应付款项6万元，账务上应作为当期利得，记入“营业外收入”借:应付账款 贷:营业外收入。企业所得税方面，作为其他收入，并入应纳税所得额，计征企业所得税。 3、接受投资 投资款5000 万元 不并入收入计入实收资本科目: 4、金融企业借款利息 250*6%/126=7.5万元可以全额扣除: 非金融企业借款利息=50*10%/12*6=2.5万元 非金融企业借款利息限额=50*0%/12*6=15万元 本题不涉及关联方不考志债资比 所以借款利息应纳税调增 2.5-1.51 万元 5、企业购买的财产保险是可以税前扣除，税前扣除5万元: 6、计提坏账准备:我们强调按照实际发生的坏账损失才可以税前扣除，计提的不行，应织税调增 10 万元 7、发生的合理会议费 50万元可以税前扣除 8、发生的非广告性赞助支出不能税前扣除:纳税调增 15 万元: 9、捐赠支出如果企业直接捐赠不能税前扣除 合计-9+8-17万元通过公益性捐赠才可以扣除，但是要有扣除比例限额 公益性捐赠限额-750*12%-90万元公益性捐赠金额-80-9-8-63万元 在限额内可以全额扣除;所以捐游应纳税调增 17 万元。 本题其实题目己经把利润总额告诉我们了，不需要我们算了 那我们就拿利润总额+纳税调整 增加额-纳税调整建设额计算出应纳税所得额 应纳税所得额=750-6+1+10-15+17-799万元 应交增值税=799*25%=199.75万元 仅供参考，祝你考试顺利通过！加油！

老师可以再发一次不 有些看不太清楚

好的，我电脑截图给你，你看一下！

谢谢老师谢谢祝老师生活愉快噢

不客气，麻烦同学解决后给个五星好评！谢谢