00:10:00
问题已解决
求要求里面五个小题的计算过程
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好我来做这个题目。
2023 04/01 10:35
一休哥哥老师 
2023 04/01 10:36
您好，第一小问：
营业收入=5665600+4508000=10173600
一休哥哥老师
2023 04/01 10:41
第二小问
会计利润总额
=5665600+4508000+2956500-3588000-2940000-123070.87-89493.36-8288953.91-150000-250000
一休哥哥老师
2023 04/01 10:46
第二小问
利润总额=5160639.86
一休哥哥老师
2023 04/01 10:48
调整应纳税所得额
资产减值损失 不得税前扣除， 调增 150000
非公益性捐赠支出，利润总额的12%以内扣除，所以5万可以全额扣除
一休哥哥老师
2023 04/01 10:55
应纳税所得额
=5160639.86+150000+309132
=5619771.86
业务招待费的扣除限额min(360000*0.6,10173600*0.005)
=50868
调整应纳税所得额=360000-50868=309132
应交所得税=5619771.86*0.25=1404942.97
一休哥哥老师
2023 04/01 10:58
会计利润算的应交所得税=5160639.86*0.25=1290159.97
汇算清缴补交企业所得税
=（150000+309132）*0.25
=114783
一休哥哥老师
2023 04/01 11:02
因为要补交企业所得税，净利润增加了，所以要提取盈余公积
=（150000+309132）*0.75*0.1
=34434.9
阅读 669
描述你的问题，直接向老师提问
359
意见反馈
