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求企业应纳所得税和应纳所得税税额
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根据题目所给的信息，甲公司2021年度的利润总额为750万元。以下是各项费用和收入对应的所得税处理：
笔记本电脑销售收入8000万元，应纳税所得额为：8000万 - 800万(成本) - 400万（费用）= 6800万元，根据企业所得税法，税率为25%，所得税为1700万元。
应付款项坏账6万元，可以计提坏账准备金10万元，扣除后实际坏账准备金为4万元。
接受乙公司投资5000万元，这个属于负债和所有者权益的变动，并不影响利润总额的计算。
借款的利息支出可以作为税前扣除项目，金融企业的借款250万×6%×6/12=7.5万元，丙公司的借款50万×10%×6/12=2.5万元，合计10万元。
缴纳的保险费用能够在税前扣除，所以不计入应纳税所得额。
计提的坏账准备金金额符合企业所得税法规定，可以在计算应纳税所得额时扣除。
合理的会议费50万元可以在计算应纳税所得额时扣除。
2023 04/01 20:34
CK老师 
2023 04/01 20:36
根据税法规定，公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，该企业可以将公益性捐赠支出的12%即9.6万元直接扣除
m29762268 
2023 04/01 20:45
所以老师计算出来是多少哇
CK老师
2023 04/01 20:47
项目 金额（万元） 备注
销售收入 8000
专利权使用收入 100
利润总额 750 = 8000 + 100 - 6 - 10 - 50 - 15 - 80 - 5000 - 300 \times 0.06 - 50 \times 0.1750=8000+100−6−10−50−15−80−5000−300×0.06−50×0.1
应纳税所得额 750 - 10750−10 扣除坏账准备金
公益性捐赠支出 9 + 2 = 119+2=11 小于利润总额12%，可在计算应纳税所得额时扣除
应纳所得税额 (750 - 10 - 11) \times 25\%(750−10−11)×25% 企业所得税税率为25%
实际所得税额 $ (750 - 10 - 11) \times 25% = 182.25 $ 应纳所得税额为182.25万元
因此，甲公司2021年度的实际所得税额为182.25万元。
CK老师
2023 04/01 20:47
发不了图片，不好意思
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