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问题已解决
老师。，有个问题问下，做账的，去年有一笔分录做错，缴纳社保费用，应该是借 其他应收-社保，写成了 借 管理费用-社保费，现在能怎么更正呢
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借其他应收款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023 04/03 14:20
84785005 
2023 04/03 14:22
先冲红管理费用，再结转到以前年度损益调整是吗
东老师 
2023 04/03 14:22
对的，就是这么操作稳定
84785005
2023 04/03 14:51
是最后结转到未分配利润，不是本年利润是吗
东老师
2023 04/03 14:52
不结转到本年利润，结转到利润分配未分配利润
84785005
2023 04/03 14:59
不好意思，还有些不理解，老师， 像一般月末结转，还有汇算清缴。都是结转到本年利润，是因为年末最终本年利润都要结转到未分配利润，而这个属于上年度的利润，也应该最终结转到未分配利润，所以先在调整就直接结转过去是吗
东老师
2023 04/03 15:02
因为这个是去年的损益，不能影响本年的利润
84785005
2023 04/03 15:56
老师，那汇算清缴也是应该结转到未分配利润是吗
东老师
2023 04/03 15:57
对，也是调整到未分配利润里面
84785005
2023 04/03 16:00
21年22年汇算清缴都结转到了当期本年利润了，现在还能更正吗
东老师
2023 04/03 16:00
也没必要更正了，也没影响交税
84785005
2023 04/03 16:24
那不是提高了21年5月，22年5月的利润了吗，这两个季度所得税多交了
东老师
2023 04/03 16:24
所得税根据本年利润算的，不是根据未分配利润算
84785005
2023 04/03 16:30
是啊，那比如22年年5月这笔，不就是提高了本年利润？
东老师
2023 04/03 16:32
你这个具体是什么业务
84785005
2023 04/03 16:34
就是汇算清缴补交所得税
东老师
2023 04/03 16:37
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
补缴是这么做的
84785005
2023 04/03 16:37
就是这种的
东老师
2023 04/03 16:38
你得按照上面我的这么做账
84785005
2023 04/03 16:40
我后面分录借方错了 那现在怎么更正呢
东老师
2023 04/03 16:41
上面全部红冲再重新做账
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