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借 利润分配-未分配利润 贷 应付职工薪酬-社保费吗，我是小企业会计准则，不是调整当期损益吗

同学 你好，小企业会计准则可以选择调整当期损益。 多计提社保跨年了,执行《小企业会计准则》的,不适用以前年度损益调整科目,也不必调整. 1、可以不作冲销,下月少提取. 2、如果做冲销,会计分录: 借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字) 贷:应付职工薪酬(差额红字) 3、(1)冲销以前提取凭证 借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字) 贷:应付职工薪酬(原全额红字) (2)再做正确提取分录 借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字) 贷:应付职工薪酬(正确的全额蓝字) 建议:(不考虑跨不跨年)1.本月计算出上年应扣除的社保金额, 借:应付职工薪酬--社保 贷:其他应收款--应扣社保 2.上缴社保时, 借:其他应收款--应扣社保 贷:银行存款

老师，那我汇算清缴还要不要调整

我的帐载金额、税收金额填哪个数？

同学 你好  你好  帐载金额你是在2022年的计提数，税收金额是你实际缴纳出去的金额。

那按照2022年的计提数，我实际缴纳出去的少了5000，因为是多计提的

同学 你好 好的 按照2022年的计提数。