免费问答

老师按你的解释答案选择什么

老师按你的解释答案选择什么

CD 20×9年末金融资产的账面价值大于取得成本160万元，形成应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债的金额=160×25%=40（万元），选项C正确；与资产相关的政府补助，税法规定在取得的当年全部计入应纳税所得额，会计处理按照总额法分期确认收入（其他收益），所以在收到当期应确认递延所得税资产，确认递延所得税资产的金额=1 600×25%=400（万元），选项D正确；甲公司20×9年应交所得税=（5 200+1 600）×25%=1 700（万元），选项B错误；所得税费用的金额=1 700－400=1 300（万元），选项A错误。

你做的分录所得税费用也不是1300啊

非常抱歉同学，这里事项①对应的应该计入到其他综合收益中 借：其他综合收益 40    贷：递延所得税负债 40 这个40是不影响所得税费用的