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老师你好，我想咨询一下，就是去年的财务费用银行未开发票已经做进去了，今年 才开发票过来，而且已抵扣，那我现在要怎么样做分录
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你好，这个是手续费的，抵扣了增值税是吗？
2023 04/07 11:40
84785035 
2023 04/07 13:39
是的，抵扣了增值税
郭老师 
2023 04/07 13:40
借应交税费、应交增值税进项，
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，这个就是发票上面的税额汇算清缴的时候纳税调增这个金额。
84785035
2023 04/07 13:47
这个就是明年做汇算清缴时的增吗？
郭老师
2023 04/07 13:54
你好，今年汇算清缴调增，今年做2022年的。
84785035
2023 04/07 14:00
开票金额是106，进税24.8，那我做的时候就是借应交税费进项税24.8，贷以前年度损益调整24.8、借以前年度损益调整100.47，贷利润分配100.47
郭老师
2023 04/07 14:02
第二个分录不对，也是税额的。
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