00:10:00
问题已解决
2022年12月末公司取得了2022年12月至2023年12月的房租发票，会计未做账务处理，这张发票可以在2023年做账务处理吗？老师，2023年如何做账务处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好。实际有没有支付款项呢？
2023 04/07 13:34
84785000 
2023 04/07 13:48
没有 支付款项
玲老师 
2023 04/07 13:49
去年12月末收到。月份做一笔。借管理费用等贷应付账款。
然后其他的就做在23年的账上了。也是这样处理按月计借管理费用等科目5%。也是这样处理按月计借管理费用等科目贷应付账款。
玲老师
2023 04/07 13:49
后面重复了，打错了，23年也是这样做，借成本费用贷应付账款。每个月都这样做。
84785000
2023 04/07 13:59
房租发票一共3600元
玲老师
2023 04/07 13:59
是的，去年做一个月的，然后剩下是今年的分12个月做。
84785000
2023 04/07 14:00
去年12月做一笔，借管理费用300，贷应付账款300吗
84785000
2023 04/07 14:04
现在2022年所有账务处理已完成，所得税已申报
84785000
2023 04/07 14:05
发票刚刚拿过来
玲老师
2023 04/07 14:08
把这张发票贴在原来的分录后面就行。
84785000
2023 04/07 14:13
按您说的现在得补做一张去年12月份的凭证，然后再进行结转吗
玲老师
2023 04/07 14:20
因为是去年的，你直接这样做借以前年度损益调整贷。应付账款。
84785000
2023 04/07 14:29
借以前年度损益调整300管理费用3300，贷应付账款3600
84785000
2023 04/07 14:30
这样可以吗，因为这个3600元要平摊到12个月
玲老师
2023 04/07 14:31
要是两年的这样处理是对的。
84785000
2023 04/07 14:35
房租是2022年12月12日至2023年12月12日的，所以这么处理可以吧，还需要更正2023年一季度的所得税季报数据，现在2023年一季度和2022年的所得税年报都已经申报完
玲老师
2023 04/07 14:39
你好 那上年就是1个月不是平分的 3600
阅读 508
描述你的问题，直接向老师提问
477
意见反馈
