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问题已解决
去年12月支付一笔款，当时以为发票已开只是未给到我手里，所以做账时直接借:成本，贷:银行存款，后来发现发票对方没开，所以正确做法应该是借:预付账款，贷:银行存款，今年2月对方把发票开来了，按正确做法是借:成本，贷:预付账款，但是因为去年年底的账做错了，现在收到票不知道怎么调整一下账务？去年的审计报告都已经出来了
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借预付账款，贷以前年度损益调整，借一前年度损益调整，贷利润分配，未分利润汇算清缴，纳税调增。
2023 04/07 15:33
84784975 
2023 04/07 15:54
今年不能再做成本科目了吗，是这样吗，收到票再做一账凭证？
郭老师 
2023 04/07 15:57
最后一个分路做反了。
84784975
2023 04/07 16:05
这样吗，这种凭证是不是做到期间损益结转后面？
郭老师
2023 04/07 16:09
是的，这个不结转损益，结转损益的话，以前年度损益调整会结转到本年利润，但是它不结转到本年利润。
郭老师
2023 04/07 16:09
报结转损益之前做这一个就行。
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