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前期有一个月是销项小于进项，当时没有做结转分录，次月的时候全部抵扣，现在就是进项税额和销项税额有余额
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借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
做该结转分录
2023 04/08 12:01
84785027 
2023 04/08 14:20
不懂 我这个余额需要做调整吗，进项和销项的余额是一样的
文文老师 
2023 04/08 14:31
进项和销项的余额是一样的
借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项
84785027
2023 04/08 15:09
如果是上月有留抵并且做了结转分录，本月结转增值税的时候只需要结转当月的增值税吗，计提的增值税=销项税额-进项税额-上月留抵税额。这样理解对吗，老师
文文老师
2023 04/08 15:15
是的，你的理解是对的。
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