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境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？ 1. 境外单位代扣代缴增值税： 借：应交税费-增值税（科目编码） 贷：应收账款-增值税（科目编码） 2. 本公司增值税抵扣： 借：应交税费-增值税（科目编码） 贷：应付账款-增值税（科目编码） 这样对吗 老师
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你好，学员，耐心等一下
2023 04/08 19:44
84785017 
2023 04/08 19:48
麻烦老师了 谢谢
84785017
2023 04/08 19:51
可以了吗 老师
施巧云老师 
2023 04/08 19:56
确认境外费用时：
借：相关费用或成本
应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)
贷：应付账款
支付境外费用时：
借：应付账款
贷：应交税费-代扣代缴增值税
银行存款
缴纳代扣税费时：
借：应交税费-代扣代缴增值税
贷：银行存款
经稽查比对通过，可抵扣进项税时：
借：应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)
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