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请邹老师回答，其他老师不要接了，谢谢 我公司是小规模，这个季度开票6万多 其中包括免税的也要按1%税额的，填报增值税申报表的时候应该怎么填写
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你好，公司类型的小规模纳税人，季度收入低于30万，在小微企业免税销售额栏次填写 收入金额
2023 04/09 14:39
84785016 
2023 04/09 15:31
如果高于30万是不是填写在第一栏？
邹老师 
2023 04/09 15:31
你好，是的，是这样的
84785016
2023 04/09 15:35
那1%的税额我应该怎么处理呢？是全部计入主营业务收入还是结转到营业外收入？
邹老师
2023 04/09 15:36
你好，季度到底是低于30万，还是超过了呢？
84785016
2023 04/09 15:40
我现在是两个公司，一个6万多 一个40万
邹老师
2023 04/09 15:42
你好
一个6万多，在小微企业免税销售额栏次填写 收入金额
一个40万，在增值税申报表第一行填写就是了
84785016
2023 04/09 15:47
那个40万发票中的免税的那张发票是不是就可以填在10栏？
邹老师
2023 04/09 15:47
你好，40万发票中的免税的那张发票，具体是什么原因形成的免税呢？
84785016
2023 04/09 15:49
6万多的那个应交增值税是结转到主营业务收入还是结转到营业外收入?是不是不用计提城市维护建设税了？
84785016
2023 04/09 15:50
就是一月份开的发票都是免税的，6万的那些发票里边也有免税的
邹老师
2023 04/09 15:51
你好
6万多的那个
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
不需要计提城建税
84785016
2023 04/09 15:52
我看了下日期都是1月份的 2月份开出的发票都是1%税额了
邹老师
2023 04/09 15:52
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785016
2023 04/09 15:53
40万发票中的免税的那张发票，具体是什么原因形成的免税呢？ ，就是一月份开的发票都是免税的
邹老师
2023 04/09 15:56
你好，没有特殊政策，一月份开具的发票应当按1%缴纳增值税啊
84785016
2023 04/09 16:11
老师，我刚才看了下，免税的那几张发票都是直接写的生活服务 后边1%税额的都带着劳务两个字，这个属于特殊情况吗
邹老师
2023 04/09 16:13
你好，40万发票，一月份开具的生活服务，是不免征增值税的
84785016
2023 04/09 16:15
那怎么处理啊老师
84785016
2023 04/09 16:16
就是这一个 老师
邹老师
2023 04/09 16:17
你好，需要按1个点来申报纳税啊
84785016
2023 04/09 16:23
那6万里面的这种情况是不是也得按1%来纳税啊？也是开具的生活服务，28995除以1.01为不含税销售额吗？
邹老师
2023 04/09 16:24
你好，6万里面的这种情况，是免征增值税的
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