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老师，我们租的办公场所，去年一年说给免房租，今年又说去年的不给免了，我们对公补交上了。23万，发票也给开了，去年说免，房租也没计提也没摊销，今年这23万怎么入账，我需要改去年的账吗，房租发票开在今年了
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你好，去年的汇算清缴没做，你要把这个费用做到去年的账上去，要改第4季度的 财务报表的
2023 04/10 09:45
84784982 
2023 04/10 09:53
老师，怎么改呢
张壹老师 
2023 04/10 09:59
你好，增加费用
借：以前年度损益调整-调整管理费用
应交税费-待认证进项税
贷：银行存款
调整所得税费
借：以前年度损益调整-调整所得税费 负数
贷：应交税费-应交所得税-负数
84784982
2023 04/10 10:10
去年没交企业所得税，是不是
借：以前年度损益调整-调整所得税费 负数
贷：应交税费-应交所得税-负数
这一步就不用写了，账上这样做了，财务报表怎么改呢
张壹老师
2023 04/10 10:13
你好，如果这样的话，你就直接放在今年的租金费用科目里，不调去年的了
84784982
2023 04/10 10:42
老师，直接放在今年的租金费用科目里，加上今年的就两年了，这样能行不，税局会不会找呢
张壹老师
2023 04/10 10:57
你好，你的金额多大，你的收入有多少？
84784982
2023 04/10 11:10
什么的金额多大，房租吗，房租23万，去年收入不到195万，我们是21年年底成立的新企业，所以去年是亏损的，我们是小微企业
张壹老师
2023 04/10 11:11
你好，那你要改第四季度的财务报表
增加费用
借：以前年度损益调整-调整管理费用
应交税费-待认证进项税
贷：银行存款
84784982
2023 04/10 11:23
这个有点麻烦呢，老师，我们改了报表以后，财务软件不会自己改资产负债表期初数，财务软件老师让把去年12月的账改了，增加一笔，
借：管理费用-房租23
贷：应付账款-··23
然后今年就不用以前年度损益这个科目了，今年直接冲应付，这样也要该报表，财务软件上也能对上，这样能行吗
张壹老师
2023 04/10 11:27
你好，你可以反过账在12月的凭证里改，当然可以的。
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