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汇算清缴时，税前扣除的是借方金额，账上是贷方金额，那填表是填借方金额还是贷方金额
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您好，你是指哪个科目了？
2023 04/10 11:14
89488948 
2023 04/10 11:16
应付职工薪酬汇算清缴，是填借方金额还是贷方金额
刘艳红老师 
2023 04/10 11:28
您好，这个写贷方金额就可以了
89488948
2023 04/10 11:29
但实际抵扣的是借方金额的
刘艳红老师
2023 04/10 11:31
是的，所以你填贷方金额就可以了
89488948
2023 04/10 11:32
还有一个问题，去年12月借方有计提，个税申报按计提的报的，应付职工薪酬借方金额大于应付职工薪酬的贷方，这怎么申报
刘艳红老师
2023 04/10 11:36
你要补计提就可以了，不用申报了
89488948
2023 04/10 11:47
应付职工薪酬借方1226830，贷方1078124，个税申报1226830，是因为去年12月计提，1月发去年12月工资，这样的话，按哪一个金额申报，会不会跟个税申报工资比对
刘艳红老师
2023 04/10 11:49
你是少计提了，你再补计提就可以了
89488948
2023 04/10 11:57
补提多少，补提的会计分录是怎样的
89488948
2023 04/10 11:58
实际发放的没那么多，也不能补计提吧
刘艳红老师
2023 04/10 12:05
应付职工薪酬借方1226830，这个就是你们实际发放的金额呀，你补计提1226830-1078124这么多金额就可以了，通过以前年度损益调整，汇算清缴再调减，退税就可以了
89488948
2023 04/10 14:17
老师，这个金额是1月发12月的工资的金额，12月的计提数，这个数早就计提了啊
刘艳红老师
2023 04/10 14:31
我知道我早计提了，我的意思是你计得少了，，所以要补计提一笔，把这多发的冲掉
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