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2023年汇算2022年企业所得税汇算清缴时候，2022年没有发生职工教育经费支出，但是2021年发生70000元职工教育经费，2022年汇算清缴时候结转了40000，请问剩余30000是可以在2023年汇算2022年企业所得税汇算清缴时候继续结转吗？
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你好，你们单位有工资吗？有工资的话，按工资的8%抵扣，如果是超过的那一部分，剩余的继续以后抵扣。
2023 04/10 13:16
潘潘 
2023 04/10 13:19
老师，我们公司有工资，按照工资的8%抵扣金额是2万，是不是用之前剩余的3万减掉2万，还剩余1万明年还可以继续抵扣？抵扣有年限规定吗？
郭老师 
2023 04/10 13:20
对的，是的，没有时间限制。
潘潘
2023 04/10 13:27
老师剩余的1万，以后年度继续抵扣的时候，在填写汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表时候，是不是填写下“以前年度累计结转扣除额”这个栏次里面？如果不是，那怎么填写？谢谢！
郭老师
2023 04/10 13:29
对的，是的，是这么做的，剩余的1万在结转下年里面，它自动出来的，应该是你看一下的。
潘潘
2023 04/10 13:30
非常感谢老师！
郭老师
2023 04/10 13:31
不用客气，工作愉快。
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