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去年已计入固定资产的安装费，未计提折旧，现无法取得发票，想把安装费调整计入费用，要怎么调整？凭证怎么做？
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你好，安装费正常就应该计入固定资产。
2023 04/10 13:44
84785017 
2023 04/10 13:45
计入固定资产了，但是现在安装费无法取得发票
小宝老师 
2023 04/10 13:51
这个没关系的，没发票也应该正常进行财务核算，只是后期。涉及到所得税，不能税前扣除。
84785017
2023 04/10 13:56
但是计入固定资产的这笔安装费没有和固定资产一起计提折旧，要补提折旧吗？就是比如固定资产是100，计入固定资产的安装费是50，但是计提折旧没算安装费，就是按100折旧的。
小宝老师
2023 04/10 13:57
是的，是的，需要补计提折旧。
小宝老师
2023 04/10 13:57
财务核算正常折旧就可以合并在一起。
84785017
2023 04/10 14:00
补提折旧分录正常写吗？
小宝老师
2023 04/10 14:01
好，如果涉及到以前年度，要通过以前年度损益调整。
84785017
2023 04/10 14:02
是去年的，涉及到以前年度了，那补提的折旧凭证怎么写？
小宝老师
2023 04/10 14:03
借以年度损益调整贷累计折旧。
84785017
2023 04/10 14:07
只用做这一笔分录吗？把补提的几个月的折旧做到一笔，然后摘要写补提x月-x月累计折旧，这样可以吗？
小宝老师
2023 04/10 14:08
可以的，可以几个月的合在一起。
84785017
2023 04/10 14:11
后期涉及所得税，不能税前扣除，在汇算清缴的时候调整吗，可以具体说一下吗？
小宝老师
2023 04/10 14:11
是的，需要调整在调整明细里边儿填写在其他里边儿就可以。
84785017
2023 04/10 15:45
请问是2022.12月购入的固定资产，2023.1月开始计提折旧，是不是不涉及以前年度损益调整了，把未计提折旧的安装费正常分录补提折旧就行了，可以吗？
小宝老师
2023 04/10 17:02
对的，是这样子的，不涉及到2022年，直接在本年做正常的集体就可以。
小宝老师
2023 04/10 17:02
直接在本年做正常的计提就可以。
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