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老师：您好！我是小规模纳税人，并且季度收入45万以下，增值税付和减免政策，那不交的这部份增值要转入“应交增值税一一转交未交增值税”科目吗？
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 04/10 16:17
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