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去年计提了社保公司负担部分，今年才交，社保的个人部分公司承担要怎么做分录？汇算的时候用调整吗？
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借应付职工薪酬，单位部分营业外支出，个人部分贷银行存款。
单位承担个人部分要纳税调整。
2023 04/12 15:00
m095390768 
2023 04/12 15:09
我把个人部分记到管理费用了，汇算的时候个人部分要怎么调整，调整表的哪些地方？
玲老师 
2023 04/12 15:18
是的，。个人部分的调整出来，填写在纳税调整明细表的27行。
m095390768
2023 04/12 15:26
老师，个人部分是我今年记到管理费用的，用修改分录吗？还是只调整就好了？修改分录的话，具体怎么写？
玲老师
2023 04/12 15:33
今年的业务计入管理费用对。要是上一年的是计入以前年度损益调整。
玲老师
2023 04/12 15:33
个人部分记到管理费用行，然后汇算清缴纳税调整就行。你不然记到营业外支出也一样调个人部分记到管理费用行，然后汇算清缴纳税调整就行，你不然记到营业外支出也一样调整。
m095390768
2023 04/12 15:37
老师，是上一年的个人部分，我记到今年的管理费用了，我现在做红冲原路冲掉，再计入以前年度损益调整，可以吗？那以前年度损益调整对应的科目写什么呢？
玲老师
2023 04/12 15:45
对今年原路重回，然后上年的就用以前年度损益调整就对了，上年的我给你写了。
m095390768
2023 04/12 15:50
“对今年原路重回，然后上年的就用以前年度损益调整就对了，上年的我给你写了” 老师，你说的写的是哪一笔，我都晕了，看了一遍，没看出来，麻烦帮我写一个明确的，可以吗，？
玲老师
2023 04/12 15:54
你好 借以前年度损益 调整，贷应付职工薪酬 这是计提 上年社保
m095390768
2023 04/12 17:03
谢谢老师
玲老师
2023 04/12 17:25
不客气的，祝您工作愉快。
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