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问题已解决
某有限责任公司2020年账面利润总额为500万元，已预缴企业所得税125万元。某会计师事务所检查发现以下几项业务：（1）2020年8月取得其他业务收入56.5万元（含税，其他业务成本40万元，未结转）。企业未作收入处理，也没有申报纳税。（2）2020年11月一批成本为20万元的库存原材料发生非正常损失，该批原材料已经抵扣进项税额2.6万元。企业未作账务处理。（3）2020年12月通过公益性社会团体向公益事业捐款80万元。（4）支付交通管理部门的罚款2.22万元。已经从利润中扣除。要求：根据上述资料，回答下列问题（不考虑城建税及教育费附加）：该企业2020年利润总额为（ ）万元。
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你好同学，稍等回复你
2023 04/14 19:30
m94733768 
2023 04/14 20:12
老师什么时候帮我解答一下
m94733768
2023 04/14 20:12
老师什么时候帮我解答一下
m94733768
2023 04/14 20:12
老师什么时候帮我解答一下
m94733768
2023 04/14 20:12
老师什么时候帮我解答一下
小默老师 
2023 04/14 20:13
同学，刚刚吃饭者，这就回复你
小默老师
2023 04/14 20:15
该企业2020年利润总额=500+56.5/1.13-40-20-2.6
m94733768
2023 04/14 20:58
谢谢老师！！再问一下，该企业 2020年企业所得税纳税调增总额应该怎么计算呢？
小默老师
2023 04/14 21:00
该企业2020年利润总额=500+56.5/1.13-40-20-2.6=487.4
小默老师
2023 04/14 21:01
捐赠扣除限额=487.4*0.12=58.49，调整增加80-58.49=
21.51
小默老师
2023 04/14 21:03
支付交通管理部门的罚款调整增加2.22万
小默老师
2023 04/14 21:04
同学，所以共调整增加21.51+2.22的
m94733768
2023 04/14 21:08
好的 知道啦！第一问算利润总额时减20减的是库存材料的成本是吗？那在做第一问的时候不用考虑公益事业捐款80万吗？
小默老师
2023 04/14 21:12
同学，第一问算利润总额时减20减的是库存材料的成本结转到的营业外支出。公益事业捐款没有提到企业未作账务处理，所以认为企业已经记入营业外支出了
m94733768
2023 04/14 21:22
懂了懂了 谢谢老师！你人真好！
小默老师
2023 04/14 21:22
不客气同学，希望帮到你
m94733768
2023 04/14 21:28
不好意思老师 我还有个问题，算利润的时候为什么可以直接减去2.6万呢，2.6万不是税额吗可以直接从利润里减吗
小默老师
2023 04/14 21:29
同学，发生非正常损失是不可以抵扣进项税
借，营业外支出22.6
贷，库存商品20
应交税费-增值税进项税转出2.6
m94733768
2023 04/14 21:34
好的 谢谢您！！
小默老师
2023 04/14 21:34
不客气，感谢五星好评
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