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问题已解决
你好老师，核定征收改为查账征收了。今年可以计提去年的工资和费用吗
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你好，是去年的工资和费用少计提了？
2023 04/15 09:46
m773165118 
2023 04/15 17:35
是啊，能吗
m773165118
2023 04/15 17:37
老师还有一个问题是，这个月自开了专票，刚刚接手，发现很多年前产生的多缴税款抵减这一期专票以后，这一期交税就少了，老师该怎么做分录呢
m773165118
2023 04/15 17:37
老师还有一个问题是，这个月自开了专票，刚刚接手，发现很多年前产生的多缴税款抵减这一期专票以后，这一期交税就少了，老师该怎么做分录呢
邹老师 
2023 04/15 17:38
你好，是去年的工资和费用少计提，是可以在今年发现的时候补计提的
m773165118
2023 04/15 17:45
嗯嗯，我上面提的那个自开专票抵之前的多交款，这个月做分录怎么调呢
m773165118
2023 04/15 17:45
嗯嗯，我上面提的那个自开专票抵之前的多交款，这个月做分录怎么调呢
邹老师
2023 04/15 17:47
你好
发现很多年前产生的多缴税款，当时的分录是，借：应交税费—应交增值税等明细，贷：银行存款
抵减这一期专票的税款，借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)
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