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具体的分录，老师能帮写一下吗

之前分录发来看看 ；我看下  

去年的。借：工程施工一其他直接费1038559.63 应交税费一应交增值税一进项税额62373.57 贷：应付账款一其他A。转成本借：主营业务成本 贷：工程施工一直接费。今年本月开红字票，又重开了机械票。金额586254.5，税52762.91

你好；  你红冲的发票金额和重新开的金额是不是有金额差异  

是的，重开的金额少。开票的内容原来是直接费，现在是机械费

是的，重开的金额少。开票的内容原来是直接费，现在是机械费

你好； 那你做   借：工程施工一其他直接费-1038559.63 应交税费一应交增值税一进项税额-62373.57 贷：应付账款一其他A。金额负数 转成本借：以前年度损益调整-主营业务成本金额负数  贷：工程施工一直接费。金额负数    ；然后 按正确发票做 金额即可；     结转成本用以前年度损益调整替代主营业务成本科目即可  

谢谢老师，第一笔分录借：进项税额应该改成贷：进项税额转出吧。这样的情况，我做2022汇算清缴是否要修改年财务报表呢，（利润表调减主营业务成本和利润。资产负债表调减存货，调增未分配利润）

你好； 如果你认证了进项税；   才是先做进项税转出 ； 比如 借工程施工 贷进项税转出 ；然后红冲 “借工程施工 ；金额负数 贷应付账款；金额负数 ； 然后 调整结转成本 ”借：以前年度损益调整-主营业务成本金额负数  贷：工程施工一直接费。金额负数    ；然后 按正确发票做 金额即可；     结转成本用以前年度损益调整替代主营业务成本科目即可  

用了以前年度损益调整，实际上我2022年主营成本减少了，我做2022年汇算清缴要修改年报表吗？如要，怎么调整资产负债表和利润表

你好；     是的；如果你成本 少了 ； 你就得调年报即可；  先不改年度财务报表；  你如果是直接23年去 调增分录的  

先不改年度财务报表；你如果是直接23年，调增分录的。不明白老师的意思？

先不改年度财务报表；你如果是直接23年，调增分录的。不明白老师的意思？

你好； 意思是 之前年报报表多事根据当时的账务处理来报的； 你现在23年去做分录调 ； 不会动之前年报财报数据；  只需要动汇算数据  

汇算前不是要先报财务报表年度申报吗，要修改资产负债表和利润表

你好；  现在是改汇算的   数据  ；因为你成本是多做了 ； 如果你要改报表数据； 你就得反结账去当年 修改了凭证后 ；在去修改年度汇算表格和年度报表  

谢谢老师的耐心解答 我用以前年度损益调整 科目的目的就是不去反结账去重做2022年12月的凭证，2022年12月的财报的. 我只需在汇算时修改下年度财务报表是吗

你好1；  是的；     如果你想 22年去处理； 就是反结账去改凭证； 改报表和年报   

成本实际变少了，我汇算前修改报表，请问资产负债表要修改哪两个项目，利润表要修改哪两个项目。

你好；    报表里面 ； 你之前做的成本科目是怎么写的；   金额怎么挂的；  相当于就是成本多做了； 实际成本少了； 要去冲成本玛