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汇算清缴时纳税调增需要做税务处理吗
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你好具体的调整什么业务的
2023 04/19 20:26
lijinyu2012 
2023 04/19 20:31
业务招待费需要调增需要做账务处理吗
郭老师 
2023 04/19 20:31
实际有业务，但是超过了扣除比例是吗？如果是的话，这种情况下不用做账的，这就是调表不调账。
lijinyu2012
2023 04/19 20:34
如果2022年度盈利的话，这次业务招待费调增是不是就需要做账了？不然税款怎么缴
郭老师
2023 04/19 20:39
调增之后需要交税的，你做缴纳企业所得税就可以的
调整照样不需要做账务处理了
lijinyu2012
2023 04/19 21:27
调增需要纳税的话，是不是要做一笔分录？借：应交税费_所得税，贷：以前年度损益调整
郭老师
2023 04/19 21:31
你是需要补税的话，借以前年度损银调整
贷应交税费企业所得税，这个是计提的，
借应交税费，企业所得税
贷银行存款正是支付的，
然后把以前年度损益调整，再结转到未分配利润里面去就可以了。
lijinyu2012
2023 04/19 21:34
不缴税的话是不是就不用做分录了？
郭老师
2023 04/19 21:35
对的是的，是这么做的
lijinyu2012
2023 04/19 21:42
谢谢郭老师，解答很清楚
郭老师
2023 04/19 21:45
不用客气，工作愉快。
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