00:10:00
问题已解决
一般纳税人2022年7月5日从农民手中购进免税农产品用于生产饼干，收购发票上注明买价80000 元，为运输该批货物支付运费，取得了税务机关代开的增值税专用发票，上面注明运费 1000元。该公司于 2022年7月25日领用上述购进的农产品，用于生产饼干，计算允许抵扣的进项税额。 2022年7月5日进项税额-80000X 9%+1000 X3%=7230 (元) [补充]2022年7月5日: 借:原材料 73 800 则买时 应交税费一-应交增值税(进项税额) 7 230 贷:银行存款 81 030 这个银行存款81030是怎么出来的？ 买价不是80000吗 加上运费1000 应该是81000吧
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好，运费总价款等于1000+1000*3%的
2023 04/20 15:29
m80258768 
2023 04/20 15:30
老师能写一个详细的步骤吗
小默老师 
2023 04/20 15:45
借，原材料80000*（1-9%）+1000
应交税费一-应交增值税(进项税额)
80000*9%+1000*3%
贷:银行存款
81 030
m80258768
2023 04/20 15:48
注明的运费不是1000吗老师，这题目出的好烧脑
小默老师
2023 04/20 15:54
取得了税务机关代开的增值税专用发票，上面注明运费 1000元，这个信息表明发票的不含税金额是1000的，而代开发票的是小规模纳税人，所以可以抵扣1000*3%
m80258768
2023 04/20 16:25
这个是根据这个题目来判断，不含税金额是1000元，还是以后的考试题中，也会按这样的表述出题？
小默老师
2023 04/20 16:26
如果题目给出专用发票的注明价款，就是不含税价，普票是含税价
m80258768
2023 04/20 16:31
就是看写的是普票还是专票呗
小默老师
2023 04/20 16:32
嗯嗯是的同学，需要注意
阅读 18664
描述你的问题，直接向老师提问
1110
意见反馈
