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问题已解决
老师，您好，第二个方案和第三个方案算不太出来，能帮忙看看是如何计算吗
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亲爱的学员你好！你的图片拍的不清晰，麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师，方便老师给你解答呢
2023 04/21 10:36
kx 
2023 04/21 10:39
2022-2026 年的预计未扣除捐赠支出之前的利润总额分别为 1000000 元、-55000 元、50000 元、100000 元、400000 元，企业所得税率为 25%，不考虑其他纳税调整事项。决定向贫困地区捐赠 300000 元。乙方案是 2022 年底通过省级民政部门捐赠给贫困地区；丙方案是 2022 年底通过省级民政部门捐赠 15w元，2023 年初通过省级民政部门再捐赠 15w
唐维文 
2023 04/21 10:45
这个最好的是丙方案，分2年捐赠都可以税前扣除，1年的话有限额
kx
2023 04/21 10:52
能写一下具体的过程吗 算不太出来
方案甲 373750
方案乙 349750
方案丙 333250
唐维文
2023 04/21 10:58
你这个数字是不是有问题，老师算的和你的答案不一样，方案甲=（1000000+300000）*25%+（500000-5000）*25%
kx
2023 04/21 11:27
甲方案是直接捐赠然后就直接用利润去交税就可以了，他的利润总额是在捐赠前 的
唐维文
2023 04/21 11:31
这个利润没有扣除捐赠金额？
唐维文
2023 04/21 11:32
方案甲=1000000*25%+（500000-5000）*25%=373750这样就对了
kx
2023 04/21 11:35
方案第二个和第三个算不出来
唐维文
2023 04/21 11:43
你好，这个是老师计算的是方案乙=（1000000-120000）*25%-55000*25%+（50000-6000）*25%+（100000-12000）*25%+400000*25%
kx
2023 04/21 11:57
老师 这边可以帮忙算一下丙方案吗
kx
2023 04/21 11:57
老师 这边可以帮忙算一下丙方案吗
kx
2023 04/21 11:57
老师 这边可以帮忙算一下丙方案吗
kx
2023 04/21 11:57
老师 这边可以帮忙算一下丙方案吗
kx
2023 04/21 11:57
老师 这边可以帮忙算一下丙方案吗
kx
2023 04/21 11:57
老师 这边可以帮忙算一下丙方案吗
唐维文
2023 04/21 13:40
你好，这个是老师计算的是方案丙=（1000000-120000）*25%-55000*25%+（50000-6000）*25%+（100000-12000）*25%+（400000-48000）*25%
kx
2023 04/21 13:52
好的谢谢老师
kx
2023 04/21 13:53
老师 丙方案是分两次捐赠 各15w
唐维文
2023 04/21 13:55
我知道，我就是这么计算的呢
kx
2023 04/21 14:00
老师 捐赠是按照会计利润去计算限额 得用利润总额减去捐赠再去算 分次捐赠第二年咋没体现捐赠呀
kx
2023 04/21 14:00
老师 捐赠是按照会计利润去计算限额 得用利润总额减去捐赠再去算 分次捐赠第二年咋没体现捐赠呀
唐维文
2023 04/21 14:06
捐赠是在利润总额*12%的限额内扣除，并且可以结转3年，第二年都没利润，自然不能抵扣
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