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做2022年汇算清缴，调增了，要交企业所得税，分录要如何写？
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同学您好，同时调整未分配利润
借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
2023 04/21 16:16
m85461818 
2023 04/21 16:20
另外一个老师是告诉我，借：所得税费用 贷：yh存款
易 老师 
2023 04/21 16:24
同学您好，季度当年交可以这样
m85461818
2023 04/21 16:27
他说不要用以前年度损益调增这个科目，也不用应交税费-应交所得税来过渡
m85461818
2023 04/21 16:28
但我现在做的是2022年的汇算清缴呀，我不懂啦
易 老师
2023 04/21 16:32
同学您好，这个不是企业 么，损益不按权责发生制进行确认呢
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