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老师，去年我们收到财政专项补助，去年是做在营业外收入，今年发生支出后才被告知是专款专用，今年支出3千是计入营业外支出。今年发现错误，调了凭证。做了三笔凭证。1：借以前年度损益调整100000贷：专项应付款100000。2：调整2023年3月27号凭证 借：管理费用一修理费3000贷：营业外支出3000 3：借专项应付款：其他专项资金 贷：其他收益。麻烦老师了
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2023 04/21 16:49
1145476276 
2023 04/21 16:56
最后一笔借：专项应付款3000 贷：其他收益3000没搞明白，老师能帮我解释下吗？这笔100000元对所得税汇算清缴有影响吗？我现在还没做汇算，怎么调年报
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2023 04/21 16:56
最后一笔借：专项应付款3000 贷：其他收益3000没搞明白，老师能帮我解释下吗？这笔100000元对所得税汇算清缴有影响吗？我现在还没做汇算，怎么调年报
王雁鸣老师 
2023 04/21 16:59
同学你好，也就是支付了3000元，记到了管理费用，同时，把专项应付款结转3000元，到其他收益。这笔100000元对所得税汇算清缴有影响。调年报时，把上年营业外收入减少100000元，就行了。
1145476276
2023 04/21 17:16
借：专项应付款3000能明白。贷：其他收益3000不能明白，老师给您添麻烦了
1145476276
2023 04/21 17:16
借：专项应付款3000能明白。贷：其他收益3000不能明白，老师给您添麻烦了
王雁鸣老师
2023 04/21 17:17
同学你好，贷：其他收益，相当于根据支出转营业外收入，一样的道理。
1145476276
2023 04/22 15:44
老师，能这样理解吗？这个3000元一边放费用，一边放收益是为了平账。这专款专用不就不属于你的，这样一支一收不影响你的报表。
王雁鸣老师
2023 04/22 16:03
同学你好，可以这样理解的。
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