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甲电子设备公司为居民企业,属于主要从事电子设备的制造业务的大型企业。2019年有关经营情况如下: (1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款15万元。  (2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进一台设备,价值35万元,购置一台《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。 要求:根据以上资料计算甲电子设备应缴纳的企业所得税。

m7616613566| 提问时间:2023 04/24 19:56
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小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
你好同学,稍等回复你
2023 04/24 20:00
小默老师
2023 04/24 21:13
业务招待费扣除限额为50*0.6=30和(2000+500)*0.5%=12.5较小的,可扣除12.5 计算甲电子设备应缴纳的企业所得税=(2000+500+3000+15-18-25-12.5-14*2-19*1.75-35)*25%-60*10%
小默老师
2023 04/24 21:14
业务招待费扣除限额为50*0.6=30和(2000+500)*0.5%=12.5较小的,可扣除12.5 计算甲电子设备应缴纳的企业所得税=(2000+500+3000+15-18-25-12.5-14*2-19*1.75-35)*25%-60*10%-43
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