00:10:00
问题已解决
甲公司为居民企业,主要从事服装生产和销售,2019年发生下列经济业务如下: (1)取得服装销售收入5000万元,提供商标的使用权取得收入500万元。 (2)确实无法偿付的应付账款1027元 (3)接受乙公司投资,取得投资款1500万元 (4)当年4因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月年利率6%,向非金融企业丙公司借款5021元,期限6个月,年利率10%,利息均已支付 (5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳限税费10万元 (6)计提坏账准备金2021元 (7)发生合理的会议费1521元 (8)发生非广告性质的赞助支出2021元 (9)发生业务招待费40万元 要求:计算甲公司2019年应缴纳的企业所得税。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，我来做这个题目。
2023 04/24 20:34
一休哥哥老师 
2023 04/24 20:35
取得服装销售收入5000万元,提供商标的使用权取得收入500万元。
营业收入=5000+500=5500万元。
一休哥哥老师
2023 04/24 20:35
(2)确实无法偿付的应付账款1027元
营业外收入=1027万元。
m7616613566 
2023 04/24 20:38
老师那个第二小问的应收账款要是改成10万呢
一休哥哥老师
2023 04/24 20:39
可以扣除的利息
=300*6%*6/12=9万元。
m7616613566
2023 04/24 20:39
但是它这个题是求应缴纳企业所得税，这个怎么算
m7616613566
2023 04/24 20:39
但是它这个题是求应缴纳企业所得税，这个怎么算
一休哥哥老师
2023 04/24 20:40
计提坏账准备金、非广告性支出 不得税前扣除。
一休哥哥老师
2023 04/24 20:43
发生业务招待费扣除限额=Min（40*0.6，5500*0.005）=24万元。
一休哥哥老师
2023 04/24 20:43
合理会议支出 15万元允许扣除。
一休哥哥老师
2023 04/24 20:46
财产保险费全额扣除。
一休哥哥老师
2023 04/24 20:49
应纳税所得额
=5000+500+10-9-10-15-24=5452万元
一休哥哥老师
2023 04/24 20:50
应交企业所得税=5452*0.25=1363万元。
一休哥哥老师
2023 04/24 20:54
老师那个第二小问的应收账款要是改成10万呢
答应收账款10万元的话，
那就是转为 营业外支出10万。
一休哥哥老师
2023 04/24 20:54
如果是应付账款的话，就转为了营业外收入10万。
m7616613566
2023 04/24 20:55
好的谢谢老师
m7616613566
2023 04/24 21:00
那老师我可以再问你一个题吗
一休哥哥老师
2023 04/24 21:01
那么看看你的题目。
m7616613566
2023 04/24 21:04
这个发不出去
m7616613566
2023 04/24 21:04
这个发不出去
一休哥哥老师
2023 04/24 21:18
那您就发个题目图片呀。
阅读 19435
描述你的问题，直接向老师提问
160
意见反馈
