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我们简易征税的项目 计税的时候应该在应交税费-简易计税里 但是当时开出是放销项税 收到是放进项税 而且也没结转 现在销项余额 现在销项和进项都有余额怎么结平
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借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023 04/26 13:26
68416720 
2023 04/26 13:32
这样应交税费转出未交增值税有余额 而且收到进项税不应该进成本吗
朴老师 
2023 04/26 13:37
同学你好
这个进项转出的是转出到成本或者费用
68416720
2023 04/26 13:39
我们这个进项税余额就是收到票的时候做在了进项税里了 开出去的时候做在销项里了
朴老师
2023 04/26 13:43
对的
然后结转增值税就可以了
68416720
2023 04/26 13:44
您的意思是进项转到成本 是吗
朴老师
2023 04/26 13:50
对的
不能抵扣的计入成本
68416720
2023 04/26 13:51
那销项的余额怎么办 我们已经交完税了 还有余额
朴老师
2023 04/26 14:03
同学你好
交完了就没有月了
增值税销项都结转到转出未交增值税了
68416720
2023 04/26 14:04
我们销项有余额交的时候是差额征税 做账的时候是全额做的啊
朴老师
2023 04/26 14:16
同学你好
对的
是这样的
68416720
2023 04/26 14:18
所以销项还有余额怎么处理
朴老师
2023 04/26 14:30
不会呀
你都结转到转出未交增值税了
销项不能有余额
68416720
2023 04/26 14:31
那未交增值税不是有余额吗
朴老师
2023 04/26 14:39
你交完了既可以呀
有余额没交完
68416720
2023 04/26 14:47
交完了 交的时候借销项 贷1002 剩下的差额 必定缴税的时候是差额缴税啊
朴老师
2023 04/26 14:52
同学你好
销项减去进项之后的差额要交税的
68416720
2023 04/26 14:57
交完税了 还有余额账有好几年了
朴老师
2023 04/26 15:10
同学你好
那你转到营业外就可以
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