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问题已解决
甲酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒、啤酒和红酒。2022年12月生产经营情况如下： 1.向乙公司销售粮食白酒5000公斤，不含税单价为30元/公斤，收取粮食白酒品牌使用费2260元。 2.以2800元/吨的不含税价格向某大型超市销售A型啤酒500吨，同时收取3个月期限的啤酒包装物押金5万元。对外零售B型啤酒100吨，取得零售收入452000元。 3.向丙公司销售酒类大礼包5000套，不含税单价为200元/套，每套包括粮食白酒2斤，单价20元/斤；红酒2斤，单价80元/斤，白酒和红酒收入分别核算。 4.将自产特质粮食白酒1000斤赠送给客户，每斤白酒成本12元，无同类产品售价。 已知：其他酒税率为10%，白酒消费税成本利润率为10%。 一、甲酒厂2022年12月应缴纳的消费税税额为？ 二、甲酒厂2022年12月应计提的增值税销项税额为？
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你好需要计算做好了发给你
2023 04/30 18:10
m94733768 
2023 04/30 18:30
谢谢老师 期待您的解答
暖暖老师 
2023 04/30 18:39
业务1应交增值税30*5000*13%+2260/1.13*13%=19760
应交消费税的计算是
（5000*30+2260/1.13）*20%+5000*2*0.5=35400
暖暖老师
2023 04/30 18:41
业务2应交增值税的计算是
2800*500*13%+452000/1.13*13%=234000
应交消费税的计算是
500*220+100*250=135000
暖暖老师
2023 04/30 18:42
业务3应交增值税的计算
5000*200*13%=130000
应交消费税的计算是
5000*200*20%+5000*4*0.5=210000
暖暖老师
2023 04/30 18:43
业务4组成计税价格是
（1000*12*1.1+1000*0.5）/（1-20%）=17125
应交增值税17125*13%=2226.25
应交消费税的计算是
17125*20%+1000*0.5=3925
m94733768
2023 04/30 19:30
老师，业务三中白酒适用复合计税，红酒是不是算其他酒类按照10%计算，为什么可以直接用5000*200*20%+5000*4*0.5呢？这里有点不明白
m94733768
2023 04/30 20:08
暖暖老师⊙ω⊙
暖暖老师
2023 04/30 20:57
这里因为是礼盒，按照最高计税
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