老师，您好！请教您一个视同销售企业所得税汇算清缴纳税申报表填列的问题，公司自产货物用于市场推广，平常做了增值税视同销售，所得税的视同销售在汇算清缴的时候做，汇算清缴申报表如何填列？比如说我们视同销售的货物成本是100万，按照同期销售商品售价是1000万，视同销售交了30万的增值税，财务账面借：销售费用130万贷：库存商品100万，应交税费-销项税30万。不考虑其他费用，汇算清缴的时候：1、在表A104000第5行“五、广告费和业务宣传费”填报130万元；2、在表A105010第3行“（二）用于市场推广或销售视同销售收入”填报1000万元；3、在表A105010第13行“（二）用于市场推广或销售视同销售成本”填报100万元；4、不考虑其他因素，则，主表A100000第19行“四、纳税调整后所得”显示-770万元。5、表A105000第29行“（十六）其他”行次填报调减金额900万_实务

问题已解决

老师，您好！请教您一个视同销售企业所得税汇算清缴纳税申报表填列的问题，公司自产货物用于市场推广，平常做了增值税视同销售，所得税的视同销售在汇算清缴的时候做，汇算清缴申报表如何填列？比如说我们视同销售的货物成本是100万，按照同期销售商品售价是1000万，视同销售交了30万的增值税，财务账面借：销售费用130万贷：库存商品100万，应交税费-销项税30万。不考虑其他费用，汇算清缴的时候：1、在表A104000第5行“五、广告费和业务宣传费”填报130万元；2、在表A105010第3行“（二）用于市场推广或销售视同销售收入”填报1000万元；3、在表A105010第13行“（二）用于市场推广或销售视同销售成本”填报100万元；4、不考虑其他因素，则，主表A100000第19行“四、纳税调整后所得”显示-770万元。5、表A105000第29行“（十六）其他”行次填报调减金额900万