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公司做工程的，收到对方公司的5万代收工资款，我们通过对公账户发工资5万，但工资需要计入成本，怎么做分录？
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你好，稍等，我看一下回复。
2023 05/06 09:17
玲老师 
2023 05/06 09:17
你好。工资计入成本，借工程施工贷应付账款或者银行存款。
玲老师
2023 05/06 09:17
你们代发工资的时候是计入往来的。
hmsj 
2023 05/06 09:57
老师，我这样理解可以吗？但是工资计入成本怎么处理，开始懵了。。。
玲老师
2023 05/06 10:02
您好，您代收代付的工资是计入其他应付款。您把您这个分录的预收账款改为其他应付款就对了。
hmsj
2023 05/06 10:06
平时都是对方公司发工资，我们的账务处理是这样的。但是这次是代收过来然后直接发工资，有点捋不过来
玲老师
2023 05/06 10:09
现在还是对方带你们发工资，是这样吧？
玲老师
2023 05/06 10:09
现在是你们代收，那你们从哪里收来的？确认一下，代收这笔情况。
hmsj
2023 05/06 10:15
对啊，现在是我们代收对方公司的工人工资款项，然后我们支付给工人
hmsj
2023 05/06 10:17
这两笔转账是往来，我现在卡在不知道怎么做工资的分录了
玲老师
2023 05/06 10:18
您收对方公司的钱，对方公司是你们下属和你们签订分包协议的公司吗？
hmsj
2023 05/06 10:20
对，有签订到分包协议的
玲老师
2023 05/06 10:25
收款时借银行存款贷，其他应付款。
然后您确认成本时是借工程施工合同成本分包款。在应付账款。
然后。抵消的时候就是借应付账款贷，其他应付款。
hmsj
2023 05/06 10:32
老师，收到代收工资款也是通过转账代发的喔
玲老师
2023 05/06 10:36
收到钱的时候借银行存款贷，其他应付款。
付款的时候借其他应付款贷银行存款。。因为是对方给你钱了，不是直接从的应付账款扣的，所以这样处理。
hmsj
2023 05/06 10:40
谢谢老师，我再捋一捋，看下怎么把工资计入成本，有点头绪了，谢谢啦
玲老师
2023 05/06 10:46
不客气的，因为这个咱是收到钱了，不是说咱们拿钱给对方发的工资，你再考虑一下。
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