00:10:00
问题已解决
外购货物，给福利院孩子和学校孩子，企业所得税汇算需要调整嘛？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
这个有捐赠收据给你妈
2023 05/09 07:50
朴老师 
2023 05/09 07:51
不好意思
打错字了
54625260 
2023 05/09 07:53
没有给收据。
54625260
2023 05/09 07:53
没有给收据。
朴老师
2023 05/09 07:57
那你这个要调增才可以
54625260
2023 05/09 08:00
调整收入嘛
54625260
2023 05/09 08:00
调整收入嘛
朴老师
2023 05/09 08:01
这个视同销售
然后调增
54625260
2023 05/09 08:31
学校给我们收据或者清单就不用调嘛？
朴老师
2023 05/09 08:49
对的
汇算清缴的时候调增
54625260
2023 05/09 08:57
没懂，有收据不需要调整嘛？
54625260
2023 05/09 08:57
没懂，有收据不需要调整嘛？
朴老师
2023 05/09 09:02
同学你好
有行政事业单位监制的收据就可以
朴老师
2023 05/09 09:03
超出税前扣除的比例要调整到明年继续扣除
54625260
2023 05/09 09:08
没有通过机构进行捐赠。
54625260
2023 05/09 09:08
没有通过机构进行捐赠。
朴老师
2023 05/09 09:19
那你这个全额调增就可以了
54625260
2023 05/09 10:01
好的，谢谢，外购货物用于职工福利，企业所得税汇算视同销售嘛
朴老师
2023 05/09 10:07
这个要视同销售的
54625260
2023 05/09 10:28
税法的视同销售怎么界定
朴老师
2023 05/09 10:37
同学你好
视同销售：在增值税、企业所得税和会计上都有视同销售的概念，但是他们的范围是不同的。
增值税上的视同销售：本质为增值税“抵扣进项并产生销项”的链条终止，比如将货物用于非增值税项目，用于个人消费或者职工福利等等，而会计上没有做销售处理；
企业所得税上的视同销售：代表货物的权属发生转移
阅读 862
描述你的问题，直接向老师提问
697
意见反馈
