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业务分析题
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您好。我来做这个题目。
2023 05/09 09:44
一休哥哥老师 
2023 05/09 09:52
那么
本题的收入总额
=2000+10*1.13+60+10+2+50=2133.3
一休哥哥老师
2023 05/09 09:55
本题成本费用总金额
=1000+100+500+205+45+40
=1890
一休哥哥老师
2023 05/09 10:04
接受捐赠计入资本公积
那么本题的会计利润总额
=2122-1890
=232
一休哥哥老师
2023 05/09 10:06
2
国债利息收入、经利免税
调减52万元。
一休哥哥老师
2023 05/09 10:08
3
广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分
销售收入=2000+10=2010
扣除限额=2010*0.15=301.5
调增=400-301.5=98.5
一休哥哥老师
2023 05/09 10:10
4业务招待费扣除限额=min(2010*0.005，80*0.6）=10.05
调增=80-10.05=69.95
一休哥哥老师
2023 05/09 10:13
5
用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
扣除限额=232*0.12=27.84
全额扣除。
营业外支出
调增=10+2
一休哥哥老师
2023 05/09 10:18
研发费用加计75%，
调减=80*0.75=60
环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;
6应纳税所得额
=232-52+98.5+69.95+12—60-90*0.1
=300.45-9
=291.45
一休哥哥老师
2023 05/09 10:19
7
应交企业所得税
=291.45*0.25=72.86万元
m36132768 
2023 05/09 10:25
感谢老师地解答
m36132768
2023 05/09 10:25
感谢老师地解答
m36132768
2023 05/09 10:25
感谢老师地解答
m36132768
2023 05/09 10:30
老师，第二问，不应该用2133.3减吗
m36132768
2023 05/09 10:30
老师，第二问，不应该用2133.3减吗
一休哥哥老师
2023 05/09 10:31
因为这个题目的**我找到了，上面说要计入资本公积。
m36132768
2023 05/09 10:34
可这题也不一样啊
m36132768
2023 05/09 10:34
可这题也不一样啊
一休哥哥老师
2023 05/09 10:35
所以您这题目应该说清楚一点，
执行企业会计准则 的计入到营业外收入
执行企业会计制度 的计入到资本公积
一休哥哥老师
2023 05/09 23:17
接受捐赠原材料那个地方说的是一样的。
但是你这个题说的没有下面发的图片清楚。
用不同的制度和准则处理方法不一样。
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